財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，在本章，您將學(xué)習(xí)到如何在本系統(tǒng)中把賬管好。

主要內(nèi)容

?  費(fèi)用管理

?  其它收入管理

?  現(xiàn)金銀行管理

?  財(cái)務(wù)報(bào)表

會(huì)計(jì)憑證

會(huì)計(jì)憑證主要是用來(lái)處理一些系統(tǒng)中業(yè)務(wù)單據(jù)里沒(méi)有提供的業(yè)務(wù)。這需要有一定的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，對(duì)業(yè)務(wù)單據(jù)已能完成的記帳功能，不建議使用會(huì)計(jì)憑證。

會(huì)計(jì)憑證同一般的財(cái)務(wù)軟件里的記賬憑證相似，都需要錄入借貸方科目及借貸方發(fā)生額，且借貸發(fā)生額必須相等，否則不予過(guò)賬。

　　例：收到“陽(yáng)光貿(mào)易”公司現(xiàn)金50000元，作為加盟費(fèi)。

進(jìn)入“會(huì)計(jì)憑證”，在科目欄選擇“資產(chǎn)類-現(xiàn)金”，借方輸入50000元，然后在科目欄再選擇“其他收入—加盟費(fèi)”，在貸方輸入50000元。 該憑證過(guò)賬后，資產(chǎn)類的“現(xiàn)金”將增加50000元，同時(shí)其它收入下的加盟費(fèi)增加50000元。

費(fèi)用管理

一、費(fèi)用的涵義

系統(tǒng)中所指的費(fèi)用是狹義的費(fèi)用，即以現(xiàn)金或銀行存款支付的應(yīng)計(jì)入費(fèi)用項(xiàng)目的費(fèi)用。如物業(yè)管理公司收取的物管費(fèi)、印刷廠為公司印刷產(chǎn)品包裝、電信局收取電話費(fèi)等；與供應(yīng)商、加盟商相關(guān)的費(fèi)用如，返點(diǎn)、加盟費(fèi)等。

在本系統(tǒng)中，系統(tǒng)預(yù)置的費(fèi)用項(xiàng)目包括調(diào)賬虧損、固定資產(chǎn)折舊，用戶可在“基礎(chǔ)信息－會(huì)計(jì)科目”里添加和修改。

二、費(fèi)用單  

　　　系統(tǒng)處理費(fèi)用可以用“一般費(fèi)用單”和“現(xiàn)金費(fèi)用單”。  
　　一般費(fèi)用單與現(xiàn)金費(fèi)用單的區(qū)別在于一般費(fèi)用單需要錄入收費(fèi)單位，收費(fèi)單位可以從往來(lái)單位中選擇，因此一般費(fèi)用單中的收款賬戶和金額如果不錄入，則將此筆費(fèi)用掛在往來(lái)賬上；而現(xiàn)金費(fèi)用單只需錄入費(fèi)用項(xiàng)目，即表示用現(xiàn)金支付此筆費(fèi)用。  
　　因此，若想反映此筆費(fèi)用的往來(lái)，選用一般費(fèi)用單，若直接用現(xiàn)金支付，與往來(lái)單位無(wú)關(guān)，則用現(xiàn)金費(fèi)用單。

以下以一般費(fèi)用單為例介紹單據(jù)的功能，現(xiàn)金費(fèi)用單與此類似。

1）錄入機(jī)構(gòu)、經(jīng)手人和收費(fèi)單位；

2）光標(biāo)在“費(fèi)用項(xiàng)目編號(hào)”欄中回車，從彈出的選項(xiàng)框中選擇此次收費(fèi)項(xiàng)目，并輸入金額；

3）光標(biāo)在“付款賬戶”欄中回車，從彈出的選項(xiàng)框中選擇此次付款形式及賬戶；

4）錄入“付款金額”；

5）最后選擇“保存草稿”或“審核過(guò)賬”保存單據(jù)。

三、費(fèi)用的查詢

系統(tǒng)提供了“費(fèi)用查詢”報(bào)表，對(duì)系統(tǒng)中所有“費(fèi)用類型”下明細(xì)科目的本期發(fā)生額和累計(jì)余額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并可查詢費(fèi)用明細(xì)賬。

系統(tǒng)提供了費(fèi)用支出、單位和職員費(fèi)用支出的查詢和銷售進(jìn)貨費(fèi)用的查詢。

1、費(fèi)用支出

費(fèi)用支出可查詢所有費(fèi)用科目的本月發(fā)生額和余額，并可進(jìn)行明細(xì)賬本、各月費(fèi)用的比較和以前月份費(fèi)用的查詢。

操作：進(jìn)入“財(cái)務(wù)管理－費(fèi)用查詢－費(fèi)用支出”，進(jìn)入 “費(fèi)用合計(jì)”界面。

　　功能說(shuō)明

每月比較：查詢從期初到當(dāng)前期間各期間的費(fèi)用支出變化情況，并可進(jìn)行圖形顯示。

歷史記錄：查詢?cè)陆Y(jié)存信息。

明細(xì)賬：對(duì)發(fā)生的費(fèi)用科目進(jìn)行明細(xì)賬查詢。

2、機(jī)構(gòu)費(fèi)用統(tǒng)計(jì)

機(jī)構(gòu)費(fèi)用統(tǒng)計(jì)可查詢某段時(shí)間內(nèi)，各機(jī)構(gòu)的費(fèi)用情況。

操作：進(jìn)入“財(cái)務(wù)管理-費(fèi)用查詢-機(jī)構(gòu)費(fèi)用統(tǒng)計(jì)”，選擇查詢時(shí)間段后彈出查詢結(jié)果表。

3、部門費(fèi)用統(tǒng)計(jì)

　  一段時(shí)間里，我們所產(chǎn)生的費(fèi)用都與哪些部門相關(guān)呢？哪些部門費(fèi)用高，哪些部門費(fèi)用低呢？這些部門都產(chǎn)生了哪些費(fèi)用呢？我們需要對(duì)各部門的費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和比較，同時(shí)進(jìn)行相關(guān)的控制，以達(dá)到總體控制經(jīng)營(yíng)管理成本的目的。部門費(fèi)用統(tǒng)計(jì)，就是這樣一個(gè)統(tǒng)計(jì)分析出各費(fèi)用科目在各部門的分布情況的報(bào)表。

其它收入管理

其它收入是指銷售收入外的收入，如調(diào)賬收入、利息收入等，也可在“基礎(chǔ)信息－會(huì)計(jì)科目”里添加需要的收入項(xiàng)目。

一、其它收入單

“其它收入單”與“費(fèi)用單”相對(duì)應(yīng)，主要處理一些銷售收入以外的收入如維修服務(wù)收入、利息收入等。

   例： 因供應(yīng)商“其它單位”違約，公司獲得違約補(bǔ)償金2000元。

操作：進(jìn)入“財(cái)務(wù)管理－其它收入單”，付款單位供應(yīng)商－其它單位，收入項(xiàng)目選擇“違約金”，收款金額2000元，在單據(jù)表尾可以直接錄入收款金額，若不錄入收款金額，系統(tǒng)自動(dòng)增加對(duì)西服供應(yīng)商的應(yīng)收賬款2000元。

二、其它收入查詢

進(jìn)入“其它收入查詢”，可查詢各項(xiàng)收入的本月發(fā)生額和累計(jì)發(fā)生額，并能進(jìn)行每月比較和歷史查詢。

現(xiàn)金銀行管理

一、內(nèi)部轉(zhuǎn)款單

系統(tǒng)提供“轉(zhuǎn)款單”處理企業(yè)的提現(xiàn)、存現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬類業(yè)務(wù)。提現(xiàn)：即從銀行提取現(xiàn)金；存現(xiàn)：即將現(xiàn)金存入銀行；轉(zhuǎn)賬：指將企業(yè)的銀行存款從一個(gè)銀行存款賬戶轉(zhuǎn)入到另一個(gè)銀行存款賬戶。

例：小王從建設(shè)銀行提取現(xiàn)金1000元。

操作：

進(jìn)入“財(cái)務(wù)管理—轉(zhuǎn)款單”，選擇經(jīng)手人，在收款賬戶處選擇“現(xiàn)金”，在付款帳戶處選擇“建設(shè)銀行”，金額均為1000元。

單據(jù)過(guò)賬后“現(xiàn)金”增加1000元，“建設(shè)銀行”減少1000元。

若是存現(xiàn)業(yè)務(wù)，收款賬戶選擇相應(yīng)的銀行賬戶，付款賬戶選擇現(xiàn)金；若是轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，收款賬戶選擇轉(zhuǎn)入的銀行賬戶，付款賬戶選擇轉(zhuǎn)出的銀行賬戶。

內(nèi)部轉(zhuǎn)款單還支持不同機(jī)構(gòu)間相互轉(zhuǎn)款

二、現(xiàn)金銀行查詢

“現(xiàn)金銀行”查詢用于查詢現(xiàn)金和所有銀行財(cái)戶的本月發(fā)生額及累計(jì)金額。

操作：

進(jìn)入“財(cái)務(wù)管理－現(xiàn)金銀行”，查詢現(xiàn)金和銀行存款的本月發(fā)生額、余額、明細(xì)帳、進(jìn)行每月比較和歷史記錄的查詢。

財(cái)務(wù)報(bào)表

一、損益表

損益表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果的動(dòng)態(tài)報(bào)表，也叫利潤(rùn)表。由三部分構(gòu)成：收入、費(fèi)用和利潤(rùn)。計(jì)算公式：收入—費(fèi)用=利潤(rùn)

報(bào)表中科目選中記錄后雙擊可以看到明細(xì)賬，由明細(xì)賬可以穿透查詢到原始單據(jù)。

二、資產(chǎn)負(fù)債表

資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定時(shí)期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況的靜態(tài)會(huì)計(jì)報(bào)表。

根據(jù)“資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益”的基本公式